Biaya bisnis yang diijinkan untuk direktur wiraswasta di luar IR35: Mengurangi pajak perusahaan Anda
Mengklaim Biaya bisnis yang sah adalah salah satu cara paling efektif untuk mengurangi tagihan pajak perusahaan Anda. Setiap pon pengeluaran yang diijinkan menghemat 19p hingga 25p dalam pajak perusahaan.
Biaya kantor rumah
Jika Anda bekerja dari rumah, Anda dapat mengklaim sebagian dari biaya rumah tangga Anda:
- Metode yang disederhanakan: £ 6 per minggu (£ 312 per tahun) tanpa tanda terima diperlukan
- Metode biaya aktual: Proporsi sewa, bunga hipotek, utilitas, pajak dewan
- Kantor khusus: Jika Anda memiliki kamar yang digunakan secara eksklusif untuk bekerja
- Penggunaan campuran: Biaya pembagian berdasarkan persentase penggunaan bisnis
Kiat Pajak: Bagi sebagian besar kontraktor, tunjangan mingguan £ 6 lebih mudah diklaim dan seringkali lebih bermanfaat daripada menghitung biaya aktual.
Biaya Perjalanan & Subsisten
Biaya perjalanan bisnis sepenuhnya dapat dikurangkan, termasuk akomodasi dan makanan:
- Tunjangan jarak tempuh: 45p per mil untuk 10.000 mil pertama, 25p sesudahnya
- Transportasi Umum: Semua wajar bepergian ke situs klien
- Akomodasi: Semalam menginap untuk tujuan bisnis
- Penghidupan: Biaya makan yang wajar saat bepergian
Pengembangan Profesional & Biaya Peralatan
Berinvestasi dalam keterampilan dan alat Anda dapat dikurangkan dari pajak:
- Kursus pelatihan: Pengembangan profesional yang relevan dengan pekerjaan Anda
- Langganan: Keanggotaan Badan Profesional
- Peralatan: Laptop, perangkat lunak, perabot kantor
- Tunjangan Investasi Tahunan: Hingga £ 1 juta untuk peralatan
Biaya Layanan Profesional
Biaya menjalankan bisnis Anda secara profesional:
- Biaya Akuntansi: Akun tahunan dan pengembalian pajak
- Biaya hukum: Tinjauan kontrak dan nasihat bisnis
- Asuransi: Ganti Rugi Profesional, Tanggung Jawab Publik
- Biaya Bank: Biaya Akun Bisnis
Biaya bisnis yang tidak dapat Anda klaim
HMRC ketat tentang biaya bisnis pribadi vs:
- Hiburan klien: Mengambil klien untuk makan atau acara
- Pengeluaran pribadi: Apapun yang tidak “sepenuhnya dan eksklusif” untuk bisnis
- Biaya perjalanan: Bepergian ke tempat kerja reguler Anda
- Pakaian pribadi: Kecuali itu pakaian kerja spesialis
Kontribusi Pensiun: Alat Efisiensi Pajak Utama
Kontribusi pensiun melalui perusahaan terbatas Anda adalah salah satu strategi paling efisien pajak yang tersedia untuk kontraktor.
Bagaimana Kontribusi Pensiun Perusahaan Bekerja
Ketika perusahaan Anda memberikan kontribusi pensiun atas nama Anda:
- Bantuan Pajak Perusahaan: Kontribusi mengurangi keuntungan sebelum pajak perusahaan
- Tidak ada asuransi nasional: Baik karyawan maupun majikan tidak berlaku
- Tidak ada pajak penghasilan: Anda tidak membayar pajak pribadi atas kontribusi
- Tunjangan Tahunan: Hingga £ 60.000 per tahun (2025/26)
Contoh Penghematan Pajak
Pertimbangkan kontribusi pensiun pemberi kerja £ 10.000 vs gaji yang setara:
| Pilihan | Jumlah kotor | Pajak korporasi | Karyawan ni | Majikan | Pajak pendapatan | Manfaat bersih |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Kontribusi pensiun | £ 10.000 | £ 0 | £ 0 | £ 0 | £ 0 | £ 10.000 |
| Gaji tambahan | £ 11.500 | £ 0 | £ 800 | £ 1.500 | £ 2.000 | £ 7.200 |
Hasil: Kontribusi pensiun memberikan nilai £ 2.800 lebih banyak daripada mengambil gaji yang setara, mewakili peningkatan efisiensi 28%.
Membawa aturan ke depan
Anda berpotensi berkontribusi lebih dari £ 60.000 menggunakan carry forward:
- Lookback tiga tahun: Gunakan tunjangan yang tidak digunakan dari tiga tahun sebelumnya
- Potensi maksimum: Hingga £ 240.000 dalam keadaan luar biasa
- Perencanaan Penjualan Perusahaan: Berguna untuk mengekstraksi jumlah besar yang efisien pajak
- Saran profesional: Aturan kompleks membutuhkan bimbingan spesialis
Saya sangat menyarankan Anda menemukan akuntan berpengalaman untuk memberi tahu Anda tentang ini karena saya sangat penting untuk memaksimalkan kesempatan ini.
Sebagian besar cara efisien pajak untuk membayar diri Anda dari perusahaan terbatas Inggris